关于2006年嘉善县财政预算执行情况和2007年财政预算草案的报告

(2007年2月6日在嘉善县第十四届人民代表大会第一次会议上)

嘉善县财政局局长　沈恩达

各位代表：

　　我受县人民政府的委托，向大会报告嘉善县2006年财政预算执行情况及2007年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、关于2006年全县财政预算执行情况

　　2006年，我们在中共嘉善县委的正确领导下、在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，认真贯彻党的十六大、十六届六中全会和县委全体（扩大）会议精神，牢固树立科学发展观，依法治税理财，狠抓增收节支，着力构建“三个三”工作措施长效机制，扎实推进财政各项改革，逐步健全公共财政体系，积极调整和优化支出结构，确保重点支出，加强综合调控，努力为我县经济建设的持续快速发展和构建和谐社会服务，全县财政预算执行实现了当年收支基本平衡。

　　按照县十三届人大四次会议审议通过的2006年全县财政一般预算收入为82245万元，执行中县人大常委会第二十五次会议讨论通过收入预算调整为84509万元，实际执行数为87420万元，为调整预算后的103.44%，比上年实绩增长20.13%。主要收入项目的完成情况是：

　　1．工商税收收入77809万元，为调整预算后的101.43%，比上年增长21.18%。其中：（1）增值税25%部分24721万元（包括出口退税地方25%部分16893万元），为调整预算后的101.61%，比上年增长25.07%；（2）营业税收入24249万元，为调整预算后的99.38%，比上年增长6.81%；（3）企业所得税40%部分11228万元，为调整预算后的100.61%，比上年增长28.86%;（4）个人所得税40%部分5075万元，为调整预算后的107.52%，比上年增长17.89%。（5）其他地方各税收入12536万元，为调整预算后的103.6%，比上年增长43.63%。

　　2.农业税收（耕地占用税、契税）收入7069万元，为调整预算后的100.99%，比上年下降20.30%。

　　3.专项收入3250万元，为调整预算后的104.84%，比上年增长48.13%。

　　4.其他收入2592万元，为调整预算后的129.6%，比上年增长42.81%。

　　5.罚没收入5690万元，为调整预算后的121.06 %，比上年增长21.53%。

　　6. 国有企业亏损补贴8990万元，与上年基本持平。

　　县十三届人大四次会议审议通过的2006年全县财政一般预算支出为74930万元，执行中县人大常委会第二十五次会议讨论通过本年超收安排支出1870万元，支出预算调整为76800万元，加预计省级专项补助支出5500万元、省级其他补助支出3800万元、市级其他补助支出10万元，加上年支出指标结转11769万元，预计全年预算支出指标合计为  97879万元，预计执行数为88913万元，为调整预算后的99.4%，比上年增长14.1%。2006年财政主要支出项目的完成情况是：

　　1.企业挖潜改造支出4300万元，为调整预算后的134.38%，比上年下降0.88%；

　　2.科技支出3179万元，为调整预算后的106.21%，同口径比上年增长30.55%，其中县级当年安排的科技支出占当年县本级支出的4.05%；

　　3.支农支出7754万元，为调整预算后的117.84%，同口径比上年增长18.47%，其中县级当年安排的支农支出为6580万元，支出增幅高于当年财政经常性收入的增长幅度；

　　4.文教卫事业费支出33178万元，为调整预算后的106.25%，比上年增长8.1%。其中：教育事业费支出26563万元，为调整预算后的101%，比上年增长6.83%，其中县级当年安排的教育支出为26300万元，支出增幅高于当年财政经常性收入增长幅度，卫生事业费支出4122万元，为调整预算后的167.09%，比上年增长21.66%；

　　5．社会保障补助支出2176万元，为调整预算后的137.03%，比上年增长21.23%；

　　6.行政管理费支出9915万元，为调整预算后的109.7%，比上年增长28.27%；

　　7.公检法支出8954万元，为调整预算后的104.27%，比上年增长26.34 %。

　　按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算，2006年全县财政一般预算收入87420万元，预计2006年全县财政体制内可用资金为79233万元，收支相抵，2006年全县财政收支当年基本平衡。

　　财政部门管理的政府性基金收入45872万元，比上年增长23.26%。其中：文教部门基金收入3951万元，比上年下降36.13%；社会保障基金收入35159万元 ，比上年增长25.32%；农业部门基金收入1802万元，比上年增长86.35 %；工交部门基金收入318万元，比上年下降30.26 %；其他部门基金收入823万元，比上年增长68.65%；地方财政税费附加收入722万元,比上年增长18.95%；土地有偿使用收入3097万元，比去年增长577.68%。按照统一管理，专款专用原则,政府性基金当年县级支出42388万元,比上年增长  19.45%。其中：文教部门基金支出1860万元，比上年下降62.13%；社会保障基金支出35159万元，比上年增长25.32%；农业部门基金支出1092万元，比上年增长38.23%；工交部门基金支出157万元，比上年下降75.24%；其他部门基金支出824万元，比上年增长68.85%；地方财政税费附加支出620万元, 比上年增长2.14%。土地有偿使用支出2676万元，主要用于城乡供水一体化和康庄工程建设。收支相抵，当年基本平衡。

 2006年全县土地出让收入106820万元，扣除土地出让成本后，县得收益53284万元。土地出让收益主要用于县经济开发区、各镇基础设施建设、县重点工程和土地储备中心还本付息等。

　　2006年预算外资金收入16238万元，比上年实绩增长1.77%，扣除上解省市后当年支出12514万元，比上年实绩增长1.06%，主要用于各单位非财政供养人员经费支出和弥补预算内经费不足等。

　　过去的一年，全县财政收入持续稳定增长，公共领域各项重点支出得到了较好保障，各项财政预算收支任务圆满完成。

　　（一）坚持加大扶持力度，全力助推县域经济又好又快发展

　　按照县委“开放兴县、产业强县、生态立县”的发展思路，不断完善财税扶持政策，促进经济增长方式的转变和产业结构的调整，推动三次产业协调发展。

　　一是以支持现代农业发展为着力点，继续加大对“三农”的投入。当年实现预算内支农支出7754万元，比上年增长  18.47%。其中支持生态环境建设投入954万元；支持实施国家立项2006年度农业综合开发项目县配资金支出273万元，2003—2005年度国家农综开发项目通过国家级验收；扶持2005年度农业园区、休闲农业、农业龙头企业技改、订单农业以及省、县级示范性合作社等农业产业化扶持项目十六类108项，扶持资金211.53万元；继续实行对农民直接补贴，全年安排用于支持农民购买大型农机具补贴69万元，支持63个农民和农村专业合作社购买大型农业机械63台,对种植42.5万亩粮油作物的756户农户给予了每亩10元的县财政补贴；加大对动植物疫情防控的投入和农产品质量安全体系建设的投入，2006年安排禽流感防控专项资金150万元，安排农产品质量安全体系建设资金120万元；等等。另外，及时拨付水利建设专项资金，进一步提高了抗洪排涝能力。

　　二是以支持开放型经济发展为着力点，推动“两大工程”建设。2006年全县共兑付扶持企业发展的财政性资金3893万元，支持大项目、好项目的引进，突出扶优扶强，有力地促进了重点骨干企业的技术改造、产品结构调整和升级，提高了企业的竞争能力。在用好县级财政扶持资金的同时，积极为企业向上争取财政补助项目，据不完全统计，全年向上申报各类补助项目20个，涉及企业32户次，申报补助金额1664万元。另外，财税部门依法及时办理各类减免税费、基金共计17229万元，其中税务部门减免税、费15894万元，财政部门减免耕地占用税1134万元、减免契税201万元。认真办理企业税前扣除财产损失和弥补亏损等涉税事项，切实执行国家关于企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的政策等，鼓励企业加速折旧、技术研发，充分发挥税收政策的调节引导作用。为加强同涉外企业的沟通、联系，根据我县台资企业较多的特点，与县台协联合举办了“地方税费政策宣介会暨沟通会”，大力宣传地方各项税费政策，使台商及时了解税收法规政策。

　　三是以支持第三产业发展为着力点，进一步拉动经济、财源增长。一年来，围绕嘉善县三产发展的总目标、总要求，认真贯彻《嘉善县关于促进服务业发展的若干意见》，积极鼓励旅游休闲、商贸物流、金融保险、房地产、邮电通讯等发展，加快推进三产项目建设。进一步整合税收征管资源，落实省地税局出台的支持第三产业发展的14条意见和国家有关税收优惠政策，及时审批办理减免手续，让企业及时享受到优惠政策的实惠，支持三产服务业成为我县的优势产业。全年共拨付各类三产发展资金524.32万元。经统计，2006年全县第三产业地税收入为3.35亿元，同比增长5.49%，占地税收入的52.44%，对地方财政贡献率为38.33%。

　　（二）坚持做大收入蛋糕，着力增强政府调控能力

　　一是继续开展“税收管理提升年”活动，坚持抓好营业税、所得税等主体税种征收。以推进税源间接控管工作为契机，通过健全收入分析和预测机制，不断提高对收入形势的判断力；通过加强对重点税源企业的日常监控，使省级企业增至32户，监控的税款比重达到68%；通过扩大行业纳税评估范围，建立了餐饮、娱乐、服务、木业、水泥制品等15个重点行业的纳税评估指标体系，对255户企业开展了行业评估和日常评估；通过加强与国税、工商、国土、建设、房管、劳动社保、银行等部门单位的配合，进一步了健全税收协作机制，强化了对出租业、建筑业以及房地产“二手房”交易等的征管；通过加强电子申报的后续管理，健全信息化综合利用机制，大大提高了企业申报质量；通过健全稽查、征管联系、协作机制，增强了税务稽查对税收违法行为打击的准确度。2006年国、地税共检查企业694户，共查补税款3841万元。

　　二是创新征管方式，深入挖掘小税种征收潜力。根据规定，适时调整城建税税率，将房产税、土地使用税征税范围扩大至全县，调整城镇土地使用税等级和年税额标准，加强对单位和个人转让房地产的土地增值税的管理以及对外资企业城市房地产税进行专项清理等，确保了小税种税基的稳定增长；进一步密切协作，在国税部门门征开票、稽查补税、出口货物免抵税额等数据信息共享的基础上，加强对纳税人附加税费的监控与催报催缴工作；对地方小税种实行动态管理，建立按月分析制度，及时发现和解决征管中存在的问题。全年房产税、城建税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税等6个小税种共入库12535万元，比上年增长43.67%。

　　三是加强对个体工商户的管理，进一步夯实县城魏塘区域的税基。对餐饮、娱乐、服务等行业达到一定规模的个体工商户取消“三等九级”的双定管理方法，积极推行自行申报，同时采取“双控管理”措施，统一达到起征点的国地税共管户的定额，对地税定额偏低的双定户一步调整到位，有效解决了部分规模较大的个体工商户定额偏低的问题。另外，积极探索个体税收征管新模式，在2005年全面清理个体户的基础上，魏塘镇专门成立了个体税收征收组，实行单独办公，专人分管，个体税收管理质量得到明显提高，仅漏征漏管户就清理400多户。

　　四是努力抓好非税收入征管，进一步优化政府财力结构。按照税费并举的要求，全面做好社会保障基金的征缴工作，制定出台了《嘉善县社会保险费征缴管理暂行办法》，积极推进“五费合一”征收工作，各项社会保障基金比去年增收7128万元；与县残联密切配合，推动了残疾人就业保障金征缴面的全覆盖和征缴工作的规范化，残保金比去年增收357万元；严格执行水利建设专项资金征收政策，努力做到应收尽收，该项资金比去年增收1518万元；积极贯彻落实好省政府关于停征农村教育事业费附加的有关文件精神，并对外商投资企业缴纳2%地方教育附加政策作了专门宣传。

　　五是强化税收宣传，着力使“依法诚信纳税，共建小康社会”的意识进一步深入人心。成功举办“星、税、缘—寻找地税形象使者”等一系列税收宣传活动；国、地税局联合召开了全县税法宣传工作会议，全县668家规模以上企业法人代表参加了会议；按照县人大常委会征管法执法检查要求，邀请专家就《中华人民共和国税收征收管理法》向政府及有关部门、镇的相关领导作了专题宣讲辅导。

　　（三）坚持落实“控、压、保”措施，努力构建和谐社会建设保障机制

　　一是全面支持新农村建设。确保财政预算内支农资金安排达到法定的增长，积极引导社会资本参与新农村建设，探索建立支持新农村建设的稳定投入机制，重点支持农业基础设施建设、生态建设、农业产业化发展和农业科技进步，突出增加对动物疫情防治的投入，抓好国家级农业综合开发项目的实施工作，提高农业效益和竞争力。继续支持村庄整治工程、千里清水河道工程和千顷绿化工程，着力改善农村人居环境。并根据农村综合改革试点工作要求，及时制定《嘉善县扶持村级组织正常运转资金补助实施细则》， 2006年全县共扶持经济薄弱村43个，全县共拨付村级组织正常运转资金298.23万元。制定出台《嘉善县高效生态农业示范园区项目和资金管理办法》、《关于享受发展农业经济扶持政策的实施办法》以及扶持花卉产业发展的一系列制度，支持农业龙头企业和农村专业合作组织的发展，带动农民增加收入。

　　二是认真实施“科教兴县”战略，支持教科文事业发展。确保教育投入，当年预算内安排教育事业费26563万元，比上年增长6.83%；着力提高科技竞争力和自主创新能力，当年科技经费支出比上年增长30.55%；加大文化投入，加快文化基础设施建设，支持基层文化阵地建设，拨付补助经费258万元。

　　三是继续推进城乡基础设施建设。累计拨付建设资金37960万元。在财政资金相对紧张的情况下，重点保证政府实事工程和重点工程建设所需资金，其中用于文化艺术中心建设2580万元，旧城改造9580万元，城乡供水一体化项目3807万元。积极创建“省级园林城市”，投入资金近2800万元，我县公园、广场绿地率和人均公共绿地面积正逐步提高，城市环境和卫生状况不断改善。

　　四是加大社会保障财政投入。共拨付社会保障资金40944.2万元，其中：拨付企业职工基本养老金16612.5万元、机关事业单位退休人员养老金6046万元、职工基本医疗保险金5594万元、城乡居民合作医疗资金2735万元、被征地人员分流安置资金7127.5万元、促进再就业资金156万元、其他社会保障资金1392万元；进一步提高和完善社会优抚、社会福利标准和自然增长机制，拨付重点优抚对象抚恤补助金258.1万元，拨付城乡困难人员医疗救助金129万元，拨付城乡最低生活保障资金511.3万元，拨付城镇退役士兵、专业士官自谋职业安置补偿金199.2万元，拨付城乡义务兵家属优待金183.6万元。同时，制定并认真落实《关于建立社会保障资金多渠道筹措机制的意见》，增强社会保障的财力支撑，加快推进社会保障信息系统、城乡社会保险体系、社会救助体系和公益性为民服务网络建设。在此基础上，不断加大政府对农村公共卫生事业的政策倾斜力度，全年共拨付农村公共卫生资金635万元，比上年增长17.16%。

　　五是财政支出在保机构运转、城乡统筹发展、生态环境建设、社会事业、社会稳定等的同时，做到“三控、二压”：控制追加预算，控制机关装备，控制会议费、接待费、考察培训费等一般性支出；压缩一般性基本建设项目和一般性项目支出。

　　（四）坚持体制、机制创新，致力推动财税工作更加规范高效

　　一是进一步规范预算管理、强化预算监督。推进部门预算制度改革，在编制2006年部门预算时，采用了人员基本支出按标准、公用支出按定额、项目支出按财力需可等一系列方法，在提交人代会审议2006年部门预算编制草案时首次一并将科技、环保两单位的部门预算加以提交，同时配以大量的文字和表格详细说明。根据财政部《关于印发政府收支分类改革方案的通知》精神，建立内部协调机制，抓好新旧科目收支执行及决算数据的顺利衔接，开展对镇财政与各单位财务人员的培训工作等，细化各项改革前期准备工作。

　　二是进一步深化国库集中收付制度改革。逐步将财政性资金纳入统一归口管理，并提高预算执行分析水平，对全县财政经济运行中出现的新情况、新问题，及时提出解决方案或建议。

　　三是进一步建立健全政府采购内部管理制度。为规范政府采购市场秩序，制定治理商业贿赂专项工作实施方案，推进政府采购领域反腐倡廉工作。继续扩大政府采购范围和规模，并进一步落实国家有关在政府采购领域倡导节约资源能源的生产和消费方式的意见精神，全年政府采购金额16080.33万元,节约额为2672.24万元，节约率为14.25%。

　　四是进一步强化国有资产管理。明确由县财政局行使国有资产出资人职责，制定了《嘉善县国有公司监管办法（试行）》；为完善国有资本保值增值激励机制，印发了《嘉善县国有及国有控股企业经营者经营业绩考核办法（试行）》；为加强行政事业单位出租房产的管理，出台了《嘉善县行政事业单位国有房产出租管理办法（试行）》，县建设局和粮食局在全县范围内率先进行了所属国有房产的公开招租，房产年租金实际成交价均超出起拍价50%以上，最高达到270%。

　　五是进一步推进“一户通”缴税和个税全员管理软件推广应用工作。全年将6183户电子申报企业、7826户个体工商户纳入“一户通”系统，纳税人共扣缴税费75861万元，占地税组织全部收入的68.77%。在2005年试点的基础上，逐步扩大个人所得税全员管理软件应用户数，全年应用单位达到627户。

　　（五）坚持依法行政理财，大力提升财政监督管理水平

　　一是全面深化行政执法责任制。我县财政“四五”普法工作取得显著成效，被财政部评为全国财政“四五”法制宣传教育先进集体。同时，研究制定了财政法制宣传教育第五个五年规划，全面启动“五五”财政普法工作。

　　二是以“抓基础，求发展，抓检查，促提高”为工作目标，建立健全财政监督机制，开展了会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查，对政府采购活动进行了抽检，对县级农口部门及有关单位的财政农业专项资金布置自查并进行了检查。扎实推进财政资金项目支出绩效评价制度建设，建立起绩效评价专家库，完成了11个乡镇（13000人）的农村劳动力培训与转移财政补助、2003至2005年促进就业再就业专项资金、2003至2005年农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养机构建设资金等的绩效评价工作。

　　三是认真贯彻落实清理债务的各项政策措施，探索建立政府性债务偿还机制。制定《嘉善县政府性债务管理实施暂行办法》，对政府性债务收支计划的编制、审批和执行，责任主体及其职责，行政和法律责任，预警和偿债准备金等作了明确规定，加大了政府性债务的规范管理力度，对有效防范和化解政府性债务风险将起到积极作用。

　　四是深化收支两条线管理，努力实现非税收入信息化。在不断加强和巩固预算外资金收支两条线管理已有成果的基础上，逐步将非税收入纳入预算管理。全县教育系统直管的二十一所学校全部推广应用了非税收入CFS—单位版软件。目前全县80%以上的行政收费单位已安装应用非税收入CFS—单位版软件，预算外收费管理整体水平上了新台阶。另外，经过近一年的努力，作为“金财工程”重要组成部分的省级“金财工程—非税系统”在我县试点运行前的各项工作已准备就绪，即将全面启动。

　　五是加强会计基础工作，促进会计信息质量的不断提高。以开展优秀会计工作者评选活动为契机，大力表彰宣传优秀会计工作者先进事迹，弘扬正气，树立新风；以会计法执行情况检查和会计信息质量检查为手段，严肃查处会计违法现象，维护会计法的严肃性；以社区橱窗、学会会刊和网络等为载体，继续开展会计法规制度和企业会计准则体系宣传活动。

　　2006年财政收支预算执行情况是好的，圆满完成了县十三届人大四次会议通过的预算，实现了当年财政收支平衡。但是,我们也必须清醒地看到当前地方财政运行和财税管理中存在的矛盾和问题，主要表现在：

　　从收入情况看，一是第三产业占整个国民经济的比重仍然偏低，其发展相对滞后于第二产业，优化收入结构的任务任重而道远。二是在国家宏观调控大背景下，生产要素的制约将直接影响增值税、企业所得税及其他税收增长，同时企业计税工资标准提高影响所得税收入，国家税制改革步伐加快，两法合并及增值税转型的政策即将出台等，使财政收入增收难度有所增加。三是随着出口退税总量的逐年增大，地方财政的负担将逐年加重。四是偷逃税现象仍时有发生，全民依法纳税意识还有待于进一步提高。从支出情况看，一是随着和谐社会建设进程的不断加快，公共财政制度的不断完善，基础设施建设、统筹城乡发展、完善社会保障体系、建立公共卫生体系、加大生态县建设、环境保护以及确保对教育、科技、农业等法定支出的增长等对财政保障的要求越来越高。二是由于地方可用财力增势缓慢，地方政府宏观调控的余地越来越小。三是地方政府性债务还未得到根本有效控制，财政风险日益累积。四是各部门和单位增收节支、勤俭办一切事业的理念还有待进一步强化。以上问题，需要我们在今后的工作中引起高度重视，进一步解放思想，创新思路，扎实工作，合力而为，逐步加以解决。

　　二、关于2007年全县财政预算草案

　　2007年，随着我县“开放带动、经济品质提升、城乡一体化、科教兴县和生态立县”五大战略的进一步实施，建设长三角新兴现代化中等城市、接轨上海前沿阵地、省际交界经济重地和江南水乡人文胜地的步伐进一步加快，预计全县经济将继续保持较快增长。为此，2007年财政工作的指导思想是：以科学发展观为统领，认真贯彻嘉善县第十二次党代会对财税经济工作的各项部署，按照“集中财力办大事”和“一要吃饭、二要建设、三要有所积累、四要增强宏观调控能力”的理财原则，建立健全落实“三个三”工作措施的长效机制，坚持突出重点、税费并举、统筹兼顾，进一步优化税收收入、政府财力和财政支出结构，充分发挥财税调节经济和调节分配的作用；坚持依法理财、依法治税、依法行政，狠抓增收节支，增强对社会管理和公共服务的保障能力，为推动我县经济社会又好又快发展，促进和谐嘉善建设作出新的贡献。

根据上述指导思想和当前地方经济、财政运行态势，按照我县国民经济和社会发展“十一五”规划的要求，我们编制了2007年财政一般预算、政府性基金预算和预算外资金预算草案。

　　（一）一般预算。2007年全县财政一般预算收入100855万元，比上年增长15.37 %。主要收入项目的安排情况是：

　　1、工商税收收入91305万元，比上年增长15.44%。其中：（1）增值税25%部分29325万元，比上年增长18.62%；（2）营业税27000万元，比上年增长11.34%；（3）企业所得税40%部分13520万元，比上年增长20.41%；（4）个人所得税40%部分6060万元，比上年增长19.40%；（5）其他地方各税收入15400万元，比上年增长22.85%。

　　2、农业税收（耕地占用税和契税）收入7500万元，比上年下降6.10 %。

　　3、专项收入3550万元，比上年增长9.23%。

　　4、其他收入 2680万元，比上年增长3.4%。

　　5、罚没收入4800万元，比上年下降15.64 %。

　　6、国有企业计划亏损补贴8980万元，与上年基本持平。

按照现行分税制财政体制计算，2007年全县财政一般预算收入100855万元，预计2007年当年全县财政体制内可用资金为88118万元。据此，拟安排2007年全县财政支出预算为88100万元，比上年增长15.4 %，主要项目的安排情况是：

　　1、企业挖潜改造支出3000万元，比上年下降6.25%；

　　2、科技支出3110万元，比上年增长3.91%，占当年县本级财政支出的4%；

　　3、支农支出6980万元，比上年增长6.1%，高于当年经常性收入的增长幅度；

　　4、文教卫事业费支出33347万元，比上年增长6.14%，其中教育事业费支出27900万元，比上年增长6.1%，高于当年经常性收入的增长幅度，卫生事业费支出3225万元，比上年增长8.7%；

　　5．社会保障补助支出2230万元，比上年增长40.43%；

　　6、行政管理费支出10474万元，比上年增长15.89 %；

　　7、公检法支出9241万元，比上年增长7.62%。

　　 (二)政府性基金预算。财政部门管理的政府性基金收入     50885万元，比上年增长10.93%。其中：工交部门基金收入335万元,比上年增长5.35%;文教部门基金收入3200万元，同口径增长12.9%；社会保障基金收入40500万元，比上年增长15.19%；农业部门基金收入1900万元，比上年增长5.44%；土地有偿使用收入3300万元，比上年增长6.6 %；其他部门基金收入850万元,比上年增长3.28%;地方财政税费附加收入800万元，比上年增长10.8%。政府性基金预算按照统一管理，专款专用原则，全年安排支出50885万元，比上年增长20.05%。主要支出项目安排是：工交部门基金支出335万元，比上年增长113.38 %;文教部门基金支出3200万元，比上年增长72.04%；社会保障基金支出40500万元，比上年增长15.19%；农业部门基金支出1900万元，比上年增长73.99 %；土地有偿使用支出3300万元，比上年增长23.32%；其他部门基金支出850万元,比上年增长3.16%；地方财政税费附加支出800万元，比上年增长29.03%。

　　土地出让金收入按照国务院办公厅《关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》（国办发[2006]100号）文件精神，从2007年1月1日起，全额纳入地方基金预算管理。对此待省政府及省财政厅具体操作办法明确后再予以编列。

　　（三）预算外资金预算。2007年，县财政部门根据部门预算编制要求，按照综合预算为前提、零基预算为手段、部门预算为目标的原则，对有预算外收入的单位，根据核定的财政供给方式和财政确定的支出预算控制数，按照先预算外、后预算内的编制程序安排2007年综合预算，同时预留2007年工资改革和津贴补贴改革资金。根据上述精神，县本级2007年预算外收入预计15870万元，同口径比上年下降2.27%，扣除上缴省、市和政府统筹2653万元后，预计可安排资金13217万元，同口径比去年增长5.62%，其中：基本支出5312万元（包括预留工改900万元），项目支出7905万元。

　　三、完成2007年工作的主要任务

　　2007年财政收入预期目标的安排是：财政总收入增长17.18%，地方财政收入增长15.37%。主要基于以下二方面考虑：

　　实现目标的必要性：一是完成“十一五”规划目标的需要。与“十一五”规划目标相衔接，年度计划安排与五年规划目标保持相对均衡。二是实现财政收入与经济增长协调同步的需要。经济决定税收，税收反映经济。确立以上目标，符合我县国民经济发展态势，基本保持与经济发展同步增长。三是保障经济社会和谐发展的需要。加快公共财政制度建设，促进经济又好又快发展，全面构建和谐社会，推动“五个统筹”和“三个文明”协调发展，加强党的执政能力建设等，需要一定量的财力作保障。

　　实现目标的可行性：一是经济性因素。我县“十一五”规划开局良好，在推进经济结构调整、加快经济增长方式转变方面迈出了坚实的步伐，经济增长的质量和效率逐步提高，经济运行继续朝着好的方向发展，为财政收入持续增长奠定了税源基础；二是机制性因素。经济决定税源，管理增加税收。近年来，财税部门牢固树立科学的税收发展观，大力推进依法治税，严格税收执法与监督，深化税收改革，加强科学管理，税收征管的质量和效率不断提高，科学化、精细化、高效化的税收征管体系正逐步形成，为财政收入持续增长提供了机制保障；三是政策性因素。国务院新颁布了《城镇土地使用税暂行条例》、《车船税暂行条例》，统一了内外资企业在城镇土地使用、车船拥有方面的税收公平政策，把外资企业纳入了城镇土地使用税征收范围，提高了城镇土地使用税、车船税的征收标准；推行了年所得12万元以上自行申报工作；耕地占用税的征收标准也将提高等，为财政收入持续增长创设了新的契机。

　　为了确保实现上述奋斗目标，2007年财政工作必须重点抓好以下几个方面。

　　（一）进一步提高收入征管质量和效率，确保政府财力随着经济发展稳定较快增长。一是加强税源监控体系建设，全面引入和应用税源监控软件，推进税源精细化、科学化管理。深入开展“税收管理提升年”活动，进一步完善纳税评估指标体系、方法和手段，强化专项纳税评估，加大评估案件移交力度。完成税务登记换证工作，继续完善国地税联合办证制度，实行动态管理。拓展社会综合治税能力，推进协税护税的广度与深度。进一步完善网上办税服务功能和机制，提高征管质量，降低征纳成本。按照产业发展战略重点和优化收入结构的要求，强化地方各税种分税种分行业管理，做好共享税、涉外税收等税种的分行业管理。不断推进个人所得税全员管理系统应用及年所得12万元以上自行申报工作。发挥税务稽查职能，做好举报案件查处和举报中心管理工作，重点打击虚开货物运输发票、利用做假账、两套账和账外经营等手段进行偷税的违法活动，努力优化税收环境。二是继续抓好地方税种征收管理，积极贯彻执行国务院新的《车船税条例》和《城镇土地使用税条例》，建立税源档案，促进房产税、土地使用税等小税种的规范征收。三是加强农税征管，认真执行好耕地占用税预征制度，坚持实行“先纳税再凭契证（完税证）核发房屋权证”的契税征管机制，确保完成征收任务。四是高度重视非税收入征管。继续落实《社会保险费征缴办法》，不断扩大征缴面，切实加强对土地出让金、新增建设用地土地有偿使用费的征收管理，促进两项教育费附加、水利建设专项资金的稳步增长，进一步完善残疾人就业保障金的征缴工作机制等，努力增加政府非税收入。五是不断创新税法宣传的方法和途径。

　　（二）进一步促进经济增长方式转变，提升县域经济发展质量。一是做精做绿一产，大力支持发展现代农业。继续落实对农民的直补政策，支持粮食安全体系建设。突出重点，继续落实对标准化圩区、千里清水河道、花卉产业、动植物疫情防控、农业综合开发、“千顷绿化”工程和农村沼气利用工程等项目的财政扶持，推动农村基础设施和生态环境建设，大力发展效益农业、生态农业和休闲农业。继续落实对农业科技和农民培训的投入，支持无公害、绿色农产品和区域特色优势农产品基地建设，提升农产品的市场竞争力。二是做强做优二产，大力支持发展先进制造业。以推动“两大工程”建设为抓手，进一步完善财税扶持经济发展的政策措施，调整优化建设先进制造业基地专项资金使用方向，以支持企业提高自主创新能力为核心，促进科技进步，重点发展电子信息、精密机械、高档家具制造等主导产业，积极培育新材料、环保产品等新兴产业，鼓励企业加快运用高新技术和先进适用技术改造提升传统优势产业。同时鼓励中小企业加快发展，研究实施激励和约束并重的财税政策，促进建立资源节约型和环境友好型社会，进一步调整完善外经贸扶持政策，优化出口产品结构。三是做大做强三产，大力发展服务业。按照建设“休闲嘉善、人居嘉善、物流嘉善”的总体目标，整合完善现代服务业的财税支持政策，在继续支持发展餐饮、娱乐、物业等生活性服务业的同时，重点支持交通运输、现代物流、金融保险、信息服务等生产性服务业和以教育、体育、旅游为代表的发展性服务业，全面提升服务业的层次和水平，培育我县经济发展新的增长点。

　　（三）进一步保障和谐社会建设，加快建立“以人为本”的财政支出体系。按照与社会主义市场经济发展相适应的公共财政的要求，财政支出的重点将放在解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题上，让更广大的人民群众分享改革发展成果、沐浴公共财政阳光。一是根据建设社会主义新农村的总体要求，努力确保预算内财政支农支出按法定比例增长，逐步提高财政支农支出占财政总支出的比重，财政重点在支持农村经济发展、促进农民增收，增加农村公共产品投入、完善农村公共服务上做好文章。要坚持不懈地推进农村综合改革工作，确保农村综合改革的各项政策措施落到实处，进一步完善乡村政务财务“两公开”制度和农村筹资筹劳“一事一议”制度，进一步探索财政扶持村级经济发展和保障村级组织正常运转的转移支付办法。二是加大对重点支出项目的财政保障力度，财政支出要向公共领域倾斜，在保障政权建设支出的同时，确保科技、教育、文化、公共卫生等法定支出和平安建设支出，进一步完善农村义务教育经费保障机制、规范农村卫生事业财政保障机制、提高农村和社区公共卫生服务能力等；向困难群体倾斜，加快社会保障资金多渠道筹措机制建设，确保社会保障和维护社会稳定等重点支出；向改善关系人民群众切身利益的如区域供水等基础设施倾斜，推进城市化建设进程。三是倡导建设节约型社会和节约型单位，坚持勤俭办一切事业，坚决控制和压缩机关装备，控制会议费、接待费、考察培训费等一般性支出；压缩一般性基本建设项目和一般性项目支出；逐步减少直至退出对一般性竞争性领域的直接投入。四是建设好部门间协作机制，切实加强对出口退税的管理，同时加强政策引导，鼓励企业开展加工贸易，不断优化贸易结构，减轻地方财政负担。

　　（四）进一步完善公共财政体制，继续深化财税各项改革。一是结合政府收支分类改革的全面实施，实行“二改革、二不变、一控制、一预留”的编制方法，进一步细化部门预算编制，不断规范项目预算管理，扎实提高预算日常管理水平。二是继续深化“收支两条线”管理，积极推进部门综合预算改革。三是进一步落实公务员工资及津补贴各项政策措施，按照“统一标准，分类管理，注重实效，及时兑现”的原则，积极筹措财政资金，确保工资改革所需资金按时到位。四是进一步扩大国库集中支付范围，逐步构建财、税、库、行之间的联合信息网络。五是积极探索和创新政府采购管理的有效形式，提高采购质量和效率。六是稳步推进“金财工程”建设，认真实施金财工程—预算指标、资金申拨及会计核算系统，加强财政性资金的细化管理和规范化管理，并全力抓好省级“金财工程—非税系统”在我县的试点运行工作。七是做好《浙江地税信息系统》（2006版）推广应用工作，加快税收收入信息化管理步伐，同时进一步建立健全部门信息共享机制，推进协税护税的广度与深度。八是不断扩大个人所得税全员管理系统应用范围，逐步推广个人所得税纳税信息单的开具工作。九是积极创新和健全纳税服务方式，提升12366纳税服务热线的服务质量。十是进一步发挥税收调节经济的杠杆作用，完善征管办法，对木业、水泥制品行业重新核定定额，按电度征收，推动产业加快提升。

　　（五）进一步健全各项财政监督制度，确保财政运行安全规范有序。一是积极落实省委、省政府提出的加强地方政府性债务管理的有关工作措施，本着“量力而行，适度举债，控制规模”的原则，进一步完善政府债务管理办法，切实从举债、用债和偿债等各个环节加强政府债务管理，探索建立政府债务预警机制和政府偿债准备金制度，从逐步化解和从严控制出发，拓宽筹措偿债资金渠道，防范和控制财政风险。二是继续贯彻落实《浙江省财政支出绩效评价实施意见》，努力实现绩效评价与财政监督的有机结合，逐步建立健全绩效监督的评价标准和指标体系，为绩效预算打下基础。加强对社会各界关注的问题、财政改革和管理中的难点问题开展财政专项调查，实现以财政财务收支监督为主向财政财务收支监督和财政专项调查并重的转变。充分利用绩效监督结果，逐步建立绩效评价项目库，推广财政绩效监督信息社会公示制度。三是强化财政会计监督，继续开展对会计信息质量的专项检查，进一步规范和整顿会计秩序。四是加强政府投资项目资金管理，通过筹资管理、概预算管理、资金拨付和结算管理、竣工财务决算管理，对政府投资项目全过程实施有效监控。五是进一步贯彻《嘉善县行政事业单位国有房产出租管理办法（试行）》，对县级国有房产进行全面清查登记，并相应制定国有房产年度统计办法及租金收入的管理办法，有效防范国有资产流失。六是落实“五五”财政普法教育工作，进一步规范和完善行政执法责任制。

　　2007年是我县深入贯彻落实科学发展观、构建和谐社会的重要一年，完成2007年财政预算任务对于促进我县经济和社会事业发展具有重要意义。我们将紧紧围绕县第十二次党代会所确定的各项目标任务，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，与时俱进，求真务实，勤奋工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力。