县财政地税国资局2016年工作总结和

2017年工作思路

                  2016年工作总结

今年，县财政地税国资部门提前研判并应对“营改增”等税制改革，以及降低实体经济企业成本等带来的收入压力，抓住房地产市场回暖时机，做大财政收入基数“蛋糕”，全县全年完成财政总收入73.17亿元，增长9.2%，其中，一般公共预算收入41.8亿元，增长17.28%，全县地税部门组织各项收入50.81亿元，同比增长10.09%，其中，税收收入26.46亿元，同比增长6.82%（同口径比增长31.49%），规费收入24.36亿元，同比增长13.89%，社保费收入20.9亿元，增长16.02%；全力支持全县城乡环境整治百日攻坚行动、“四美嘉善”等中心工作，积极补齐全县生态短板，激发民生财政输出潜力，全县累计完成一般公共预算支出47.51亿元，增长8.23%，其中，民生发展类支出37.26亿元，同比增长9.36%；加快现代地方财税制度建设，探索财政供给体系转型，全力支持全县供给侧结构性改革。

一、适应征管转型和税制改革，注重财源规划

一是提高收入质量。全县一般公共预算收入占财政总收入比重达到57.13%，同比提高4个百分点，其中税收收入38.65亿元、同比增长19.8%，实现税收占比92.46%，保持较高收入质量。加强大企业管理，重点税源税收贡献更加明显，全县重点税源监控面超过80%，全县288户大企业（占总纳税户1.89%）完成全部税收80%以上。提高信息管税能力，开展房产税、城镇土地使用税税源信息比对，落实两税种的明细纳税申报，部署契、耕两税税源信息核对和清理工作，完善税种基础数据40余万条，夯实税源基础。巩固税收保障制度，强化与市场监管等部门协作，落实“先税后证”、股权转让税收前置等措施，与法院建立司法协助追缴制度，构建人民法院与地税部门案件执行、税款追缴协作机制，累计清理往年陈欠5800万元，追缴入库率82.45％。推进个人所得税全员管理工作，强化财产转让和利股红等非劳动所得个人所得税，全员全额申报覆盖面超过97%。强化企业所得税分类管理，提高预缴率，预缴入库2.48亿元，同比增长45.9%，预缴率达到83.4%。首次开征资源税。

二是落实税制改革。提前部署“营改增”行业税收风险管理，如期完成税制转换，涉及全县各类企业8000余户。主动对接税制改革，积极做好收入结构调整，全局地方税比重超70%。积极应对“营改增”全面试点后中央与地方收入划分过渡方案，结合本地经济发展现状和产业结构特点，及时向县委、县政府提出培育壮大地方财源工作建议，争取更多地方利益。

三是完成“金三”上线。举全局之力推进金税三期顺利上线。成立专门领导小组，并实行双副组长负责制。细化量化专项工作方案，详细分解任务指标，并制定全县金税三期优化版数据清理工作实施方案，落实推进计划和任务分解。专门投入经费120余万元，对现有核心设备、机房进行升级改造，并计划增配计算机80余台，优化网络环境，确保“金三”推广工作的硬件和运行环境需求。利用自行研发的全县税收信息共享平台，加强第三方信息运用，累计运用外部数据11000余条。抽调相关业务和技术人员组成数据清理小组，累计抽调业务骨干236人次，对省局下发的5个批次共256个项目进行清理，合计清理数据17.48万条。同时，坚持“贴近实战化”目标落实全员培训，培训干部128人次，综合考量了周边省市已上线“金三”的情况（尤其是上海等地系统上线后容易造成大厅拥堵现象），针对性地完善应对预案，提前预警研判可能面临的问题，并向县委、县政府主要领导专报上线难点和可能面临的问题，提出工作建议，争取全县层面支持。抓好社会面宣传和纳税人培训工作，开展主题宣传活动，累计完成纳税人培训5700余人次。利用“金三”上线有利时机，推行一手房交易业务分局属地办理，个人申报实现同城通办。

四是注重财源规划。加强“后营改增”时期税源管理，注重收入长期规划，实现工业企业绩效综合评价全覆盖，评价范围扩大至全部工业企业，加大“可税”GDP培育。深化国地税征管体制改革，制定合作规范，统一全县国地税税源管理管辖范围，加强国地税委托代征，并联合探索税源共治机制，完善协税护税体系建设，提高税源向税收转化能力。加强个人所得税、二手房交易等环节管理，推进应用房地产评估技术，夯实基础数据，为后期税制改革做准备。持续强化费源管理，扩大社会保险覆盖面，一次性补缴收入全市率先纳入地税征管，累计运用参保数据46.9万条。完善政府非税收入配套制度，累计完成非税收入42亿元，同比增长85.1%。

二、提升政策潜力和杠杆功效，支持供给侧改革

一是降低企业成本。配合制定《关于降低实体经济企业成本优化发展环境的若干意见》，降低失业保险单位缴缴费比例，落实“小升规”企业减征社保费、地方水利建设基金减征等优惠政策，累计减轻企业缴费负担超1亿元。“亩均税收”政策减免税额4482万元。汇编《小微企业税收优惠政策摘编》，简化税收优惠政策办理流程，由备案减免统一改成备案管理。探索实施涉企行政事业性收费、政府性基金目录清单管理并对外公开，取消、暂停、降低行政事业性收费项目数10项，累计减免涉企收费基金5533万元。

二是优化扶持措施。完善现有财政支持经济发展的政策措施，配合制订楼宇经济、支持企业兼并重组、上市融资、电子商务发展、鼓励服务业发展等政策。同舟贷款担保有限责任公司累计为企业担保1.7亿元，中小企业转贷基金累计办理贷款1353笔、涉及金额达45.13亿元，有效缓解企业融资难问题，相关“财政+金融”助力企业发展工作得到市政府领导批示。

三是补齐科技短板。全年安排科技经费2.24亿元支持科技强县和人才强县建设。全面推行科技创新券制度，通过政府购买科技服务方式促进企业自主创新。研究出台专利专项资金管理办法，鼓励企业技术创新。推进“苗圃—孵化器—加速器”科技创业孵化链条建设，促进高铁新城上海人才创业园、县科创中心、归谷科技园等创新资源联动发展，配套制定科技型小微企业专项扶持政策。支持大众创业促进机制改革省级试点，配合制定全县创业导师管理暂行办法，加大“大众创业、万众创新”扶持政策。

四是升级财政供给。推进财政供给体系升级，转变杠杆着力。加快政府产业基金实质性运作，成立产业投资基金管理中心，成立2个子基金，基金规模达20亿元。政府和社会资本合作（PPP）工作有序开展，组织机构和运作机制更加健全，多个项目进入论证或项目采购阶段，其中，嘉善县姚庄镇卫生院扩建工程PPP项目和嘉善高铁新城新型城镇化项目成为浙江省第三批PPP推荐项目，且高铁新城项目还积极向上申报第三批国家级示范项目。

三、找准兜底线和可持续结合点，增强民生获得感

一是呵护绿水生态。全力支持全县城乡环境整治百日攻坚行动，专门制定城乡环境整治及应急工程项目审批简易流程操作细则，缩短响应时间。安排2460万元保障全国县级文明城市创建。支持“四美嘉善”建设，编排项目170个，财政资金预算10.6亿元，已拨付财政资金1.66亿元，并推进新市镇建设投资有限公司实体化运作，保障县级基础设施项目94个、涉及投资25.9亿元，累计支出1.6亿元。安排农村生活污水治理和美丽乡村建设资金9000万元，分别为去年同期的2.5倍和4倍。

二是支持民生实事。专程就县域科学发展示范点改革情况向财政部汇报，争取支持。全县各项民生发展类支出37.26亿元，同比增长9.36%。拨付政府投资项目资金6.32亿元，保障全县政府实事和民生工程建设。全年安排教育事业费10.86亿元，同比增长43.1%，教育事业改革和义务教育均衡发展有力推动。安排文体事业经费1.17亿元，并制定完善政府向社会力量购买公共文化服务制度。支持全县深化养老服务业综合改革试点和医药卫生体制改革，探索建立长期护理保险制度，推动县乡村卫生一体化综合管理试点，以PPP模式推进总投资2.15亿元的县社会福利中心建设。完善实施全面生育两孩政策和改革完善计划生育服务管理。支持平安嘉善建设，全力保障G20峰会和第三届世界互联网大会等安保资金需求。

三是守住社保底线。强化社保费收支管理，防范基金风险，巩固人社、地税、财政基金征缴运行三方联动机制，落实季度联席例会分析总结征缴运行情况。调整缴费基数从2420元/月提高到2590元/月，筹措社保资金37.84亿元，同比增长8.73%。逐步扭转城乡居民合作医疗保险大幅亏损局面，筹集医疗保险资金2.59亿元，同比增长8.07%。2017年度城乡居民合作医疗筹资标准提到至1140元，同比增长3.64%。开展社保资金竞争性存放工作，规模达到20.9亿元。结合新一轮县镇财政体制调整工作，测算乡镇财政社保资金供给。综合分析我县基本养老保险支付情况及存在风险，专门向县委、县政府主要领导作汇报，提出应对措施。

四、加强风险预警和内控管理，确保运行平稳

一是规范债务管理。结合财政部“切割政府债务和平台债务”要求，严控政府债务限额管理工作，目前，我县三类债务余额99.87亿元，其中，政府负有偿还责任的债务（一类债务）80.74亿元，严格控制在政府债务限额（80.8亿元）内。落实《浙江省人民政府关于进一步加强地方政府性债务管理的实施意见》等精神，认真分析我县政府存量债务规模和结构，并结合债务风险指标、偿债财力等实际情况，制定切实可行的五年化债计划方案，积极控制和防范债务风险。加快存量债务置换，积极争取或有债务转化额度，有效缓解到期债务的偿债压力，已顺利完成37.34亿元债券置换工作。

二是推行内控机制。开展财政内部控制制度建设，建立“1+8+X”三位一体内控制度体系，已制定加强财政内部控制工作实施方案、内部控制基本制度和8个专项内部控制办法。落实行政事业单位内部控制规范化建设，65个县级部门单位和镇（街道）制定实施方案，县行政审批服务中心、县教育局等2个部门（含下属单位）作为试点单位着手示范探索。

三是强化乡财监管。指导各镇（街道）结合区域特色，科学预测全年收入形势，合理编制支出预算，确保全年收支平衡。出台乡镇财政财务管理文件，开展绩效考核和资金监管交叉检查。在4个镇（街道）试点乡镇财政综合平台建设，预计明年实现全覆盖。鉴于当前经济形势和乡财状况，谋划新一轮县与乡镇财政管理体制，重点突出因地制宜的差别化财政管理和分类管理体制，初步方案已拟定。全县5个镇（街道）获评全省规范化建设先进财政所称号，为全省各县（市）上榜数量之最。

四是平稳国资运作。代拟《关于全面深化国资国企改革的实施意见》，谋划今后5年国资监管及国企改革工作，推动国有资产由以管企业为主向以管资本为主转变。清理下放国资审批备案权限，规范资产出租管理，并实行国有资产评估报告分级审核制度。动态掌握监管企业债务状况和融资能力，偿还12和09嘉善债本息16.48亿元。落实全县253家行政事业单位国有资产清查，资产盘盈4099万元。启用人力资源管理软件系统，实行人力资源动态管理。开展国有企业公款竞争性存放，首期4家国有企业完成招标，涉及存放金额1.4亿元，存款基本利率上浮幅度达35%。

五、突出输出端和供给侧管理，提高支出效率

一是健全公共预算体系。探索现代地方财政预算体系建设，着手全县政府综合财务报告编制工作，建立健全基本支出预算定额标准体系，积极实施全省支出标准体系建设试点工作。继续完善社会事业、社会保障等重点支出领域试点编制三年支出滚动规划工作，并开发应用项目库管理系统，充实项目储备，实现动态管理。规范地方财政专户管理，拟定《嘉善县行政事业单位银行账户管理暂行办法》，探索银行账户开户招投标管理。加强财政统筹力度，建立库款分析机制，盘活财政存量资金11.03亿元。积极推进财政资金竞争性存放，完成公款竞争性存放80.22亿元。健全厉行节约财务体系和公务支出管理制度，进一步规范劳务费、夜餐费、差旅费、公务交通费等公务支出标准，积极做好新一轮公务用车制度改革。针对建筑业税制改革，调整“营改增”后工程造价计价体系，有效控制项目投资。调整预算单位核算方式，财政支付（核算）中心基本完成集中核算向集中支付转型。

二是加快数字财政建设。启动新一轮财政业务规划与信息系统建设，提高财政信息化水平，完成滚动项目库、基础信息库以及部门预算编制等应用系统开发，并顺利应用到2017年部门预算编制。持续推进全省统一公共支付平台示范应用工作，全省率先完成非税收入电子化征缴改革试点，已实现公安交通违法处罚网上操作、高中阶段学杂费网上缴款。启用金财工程政府采购管理系统。深化国库集中支付改革，制定县级国库集中支付动态监控管理暂行办法和工作规程，上线运行县本级国库集中支付动态监控管理系统，县本级国库集中支付金额达到76.49亿元，同比增长174.57%，占县本级财政支出比例为97.51%；镇（街道）完成国库集中支付金额7.74亿元，同比增长753.67%，占镇（街道）财政支出比例达87.56%。

三是推进支农体制改革。推进财政支农体制机制改革和农村综合改革示范试点工作，出台具体实施方案，落实三年行动计划，推进支农政策体系系统性重构和财政支持农业“三项补贴”政策综合改革。我县多途径有效探索村集体经济有效实现形式工作得到时任副省长黄旭明肯定批示，并在全省印发交流。

六、注重队伍绩效和廉政管理，优化队伍结构

一是加强队伍管理。开展全员“双聘”工作，全局103名干部报名参与，轮岗交流人数达到91名，其中，新聘任中层干部平均年龄从聘任前的42.18岁下降到现在的41.17岁；本科以上学历68名，占中层干部人数98.6%。开展“两学一做”学习教育，集中开展“找短板、补短板，突出问题专项整治”行动，各党支部共查摆问题42个、整改32个，局机关123名党员查找自身问题412个、整改402个。

二是推动绩效管理。完善绩效考评体系，将绩效管理与年度目标责任制考核相融合，建立绩效管理按月督查制度，制定相关考评办法和加分减分细则，确保绩效考评工作落地。实行绩效管理与考核奖励相挂钩，根据年度绩效考评结果分类分档确定年终考核奖励。

三是实现痕迹管理。认真学习贯彻十八届六中全会“全面从严治党”精神，积极推进党风廉政建设主体责任痕迹化管理，制定管理制度，列出季度清单，建立完善季度清单、履责纪实、督查通报等三项制度，并拟订痕迹化管理信息化工作方案。局党组分别召开专题会议听取3名班子成员和5名分局、稽查局负责人履行主体责任情况汇报，收集归档相关记录100余份。加强廉政风险防控技术建设，开展党风廉政建设巡察。在后勤服务和职能配合等方面积极支持派驻纪检组工作。

2017年工作思路

2017年，结合国家出台的促进经济发展一系列方针政策，以及当前经济形势、现有财政运行状况和长远趋势，县财政地税国资部门将加大“后营改增”时期财源管理，积极释放改革红利，有效防范财政运行风险，全力确保县委、县政府各项重点工作开展，大力支持全县供给侧结构性改革。

（一）探索“后营改增”时期地方财源管理。一是根据国务院全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案精神，提前研究下一轮体制中“将生产地税收转向消费地税收，财政转移支付资金分配更注重人口因素”等分配原则，有针对性做大全县增值税收入基数，争取地方既得利益最大化。二是积极应对国家税制改革，关注消费税、房产税等改革动向，加强房地产等行业调研，夯实相关税种基础数据。结合县域经济和收入形势，积极评估政策影响，提早谋划应对措施。做好车辆购置税、消费税征收机关转换接管工作。三是及时转换地税征管重心，由企业管理为主逐步转向以自然人征管为主，尤其是做好个人所得税全员全额明细申报和股权转让个人所得税管理，加强高收入个人所得税征管，逐步建立自然人税收管理体系。结合国务院推进个人收入和财产信息系统建设契机，及时做好本地基础数据管理，为个税改革夯实基础。四是加强金税三期系统运用，落实税收风险管理，探索与职能部门、乡镇（街道）横向联系的社会化管理模式，着力提高“发现税源”和“税源转化为税收”能力。完善社保费征管质量指标通报制度，夯实缴费基数。推进非税收入信息化改革，提升收缴效率。五是着眼解决税源单一、结构不均衡等问题，注重多元化财源培育，做好重点行业、税源大户跟踪调查，巩固主体税源，进一步提升地方税比重。加强一次性税收管理，尤其是股权转让、房产交易等环节。大力培育优质财源，将政策支持与财源建设相结合、帮扶企业与培植税源相结合，运用财税杠杆作用大力支持企业发展和产业升级。

（二）加快供给侧改革配套财政政策升级。一是注重可税“GDP”培育，继续完善现有财政支持经济发展的政策措施，激发政策潜力。充分发挥现有财政体制政策效应，通过“亩均税收” 运用、财政扶持政策调整等，突出科技含量高、要素占有少、税收贡献度大行业（产业）重点扶持，大力支持高新技术产业加快发展。二是持续完善推进供给侧结构性改革财政配套政策建设，有效应对财政政策领域趋势性变化。运用财政杠杆促进科技金融深度融合，进一步落实高新技术、小微企业税收等优惠税费政策，切实减轻中小企业负担。落实积极财政政策，支持全面实施“互联网+智能制造”战略，引领全县工业经济转型发展。三是推进财政资金、财政政策、财政体制等环节供给侧和输出端改革，对竞争性领域专项资金，逐步改变行政性分配方式，采取基金管理等市场化运行模式。进一步推进政府和社会资本合作（PPP）工作，规范项目采购行为，尤其是全力支持全国深化县城基础设施投融资体制改革试点。

（三）提升紧日子常态下公共财政供给效率。一是推进小城镇环境综合整治工作，做好资金保障工作，以及镇级融资平台转型，为整治工作提供支持。加大“五水共治”、“五气共治”、“三改一拆”、“四美嘉善”和城乡环境整治等生态环境建设支持，推进嘉善塘综合治理，守住生态良好底线。加强财政保障统筹力度，规范县新市镇建设投资有限公司实体化运作。二是继续把民生实事领域作为财政支出保障重点，促进基本公共服务均等化工作，促进教科文事业均衡发展。完善财政资金支持方式和方向，提高公共产品和公益性服务有效供给能力。建立财政对公立医院公共性、公益性和基础性支出长效保障机制，逐步建立符合医疗劳务特点和规律的薪酬制度、绩效考核与分配机制。配合完善县级公立医院运行机制，加快建立药品耗材采购定价机制和医保支付制度改革，推进城市医疗资源下沉，有效实现县镇村卫生一体化综合管理。三是注重发挥财税杠杆撬动作用，吸引社会融资，丰富多元化投入机制，鼓励市场和社会资本参与提供教科文服务，并着力培育社会组织、社工机构承接政府购买服务能力。探索医疗卫生、老年人养老、社会公益项目、促进就业等向社会力量购买服务办法，鼓励支持民办医疗机构发展，以及通过PPP项目吸引民间资本进入治水领域。

（四）围绕紧平衡状态守住财政风险底线。一是深入研究政府内部事项抵消、公共基础设施资产、政府财务分析指标体系等重点难点问题，推进权责发生制政府综合财务报告编制，实时掌控风险底线。推进全县行政事业单位内部控制和执行体系建设，不断完善财政内部控制基本制度和内部控制议事规则。二是继续巩固人社、地税、财政基金征缴运行三方联动机制，完善社保资金多渠道筹措机制，做好资金预算编制、执行和监管，研究缓解收支压力举措。探索资金专户直接支付办法，尝试将社保资金支付纳入国库集中支付管理。开展社保资金增值保值运作，继续推行社保资金竞争性存放，并合理控制社保资金活期存款规模，根据银行存款利率变化情况，及时调整银行存款结构，增加社保资金收益。三是严格贯彻新《预算法》等要求，守住债务限额底线。按照化债计划，及时开展债务置换工作。强化政府性债务动态化管理和风险管控，加强政府债务风险指标分析，切实防范和化解财政金融风险。执行新一轮县与乡镇财政管理体制，防范乡镇财政风险。加强县级国有公司投融资平台风险管控，借鉴信用评级机构和银行风险预警指标，强化县级出资企业对外借款及担保定期统计分析和审批工作。做好国投公司日常管理，特别是“12嘉善债”偿本付息工作。

（五）积极释放现代地方财税制度改革红利。一是着力建设现代预算体系，将审核预算的重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展，将收入预算从约束性转向预期性转变。加强预算绩效管理和预算执行情况实时监控，分析财务支出规范性和支出进度，作为后续财政预算安排依据。建立支出进度通报机制，强化预算单位主体责任意识，加大财政存量资金盘活力度。二是有序推进“数字财政”建设，提升预算管理水平。深化国库集中支付改革，进一步提高支付比例。积极做好全县乡镇财政综合平台运行和乡镇公共财政服务平台拓展运用，探索通过平台与数字电视互联。三是加强政府投资项目绩效评价和绩效跟踪，修订项目管理办法，拟对3000万元以上政府投资项目施工图预算审核实现全覆盖。争取完成财政支农体制机制改革，建立更加灵活支农政策体系，探索建立涉农资金未按期执行收回机制，做好农村综合改革示范试点县总结工作。四是强化县级国有集团全面预算管理工作，逐步实现预算批复和预算调整的规范化和制度化。完善县级国有企业监管模式，加强经营业绩考核和内审，实行改革发展、监管定责和考核分类化管理，推动国有企业同市场经济深入融合，促进国有企业经济效益和社会效益有机统一。

（六）探索新常态背景下队伍绩效管理工作。继续推进队伍绩效体系建设，深化个人绩效管理运用。深化“智慧行政、贴心服务”机关党建服务品牌建设，争创嘉兴市机关党建服务品牌。推进“四张清单一张网”改革，继续落实行政审批服务群众满意度测评，提升纳服质量。完善队伍作风效能建设实施办法，全面推进党风廉政建设主体责任痕迹化管理信息化建设。探索财税系统内控体系建设与廉政风险防控有机结合，强化内部流程控制。